💰 【完全ガイド】 💰
投資の税金・確定申告の基礎
初心者でもわかる
課税の仕組み・口座の選び方・節税制度を徹底解説
投資によって得られる利益には、必ず税金が関わってきます。
特に株式や投資信託、不動産投資などを行う場合、
利益の種類によって課税方法が異なり、
確定申告の要否も変わってきます。
初心者にとっては複雑に感じる部分ですが、
仕組みを理解しておくことで安心して投資を続けることができます。
✅ この記事でわかること：投資利益の課税方法、口座の種類と選び方、
NISA・iDeCoの節税効果、損益通算と繰越控除、確定申告の流れ！
💡 投資の税金「3つの重要ポイント」
📊
税率は一律20.315%
譲渡益・配当に対して
申告分離課税
🏦
口座選びで
手間が変わる
特定口座（源泉徴収あり）
なら確定申告不要
🎁
NISA・iDeCo
で非課税
節税制度を活用すれば
税負担を大幅軽減
📊 1. 投資利益と課税の基本
投資で得られる利益には大きく分けて
「譲渡益」「配当所得」「分配金所得」の3種類があります。
💰 投資利益の3つの種類
📈 譲渡益
株式や投資信託を
売却した際の売却益。
買った時より
高く売れた差額が利益。
例
10万円で買って
15万円で売却
→ 5万円の譲渡益
💵 配当所得
株式を保有している
ことで受け取る配当。
企業の利益の一部を
株主に還元。
例
100株保有で
年間3,000円の配当
📋 分配金所得
投資信託の運用益から
支払われる分配金。
ファンドによって
金額・頻度が異なる。
例
毎月分配型で
月500円の分配金
📝 税率は一律20.315%（申告分離課税）
15%
所得税
5%
住民税
0.315%
復興特別所得税
合計：20.315%が投資利益に対して課税されます
（給与所得とは別計算の「申告分離課税」）
🏦 2. 証券会社での課税方式（口座の種類）
投資を行う証券口座には「特定口座」と「一般口座」があり、
さらに特定口座は「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」に分かれます。
特定口座
（源泉徴収あり）
- 証券会社が
年間取引報告書を作成 - 税金を自動で徴収
- 確定申告不要
初心者におすすめ！
特定口座
（源泉徴収なし）
- 年間取引報告書
は作成される - 税金は
自動徴収されない - 自分で確定申告が必要
損益通算したい人向け
一般口座
- 取引明細から
自分で損益計算 - 年間取引報告書
は作成されない - 確定申告が必須
手間がかかる
ため非推奨
💡 ポイント：初心者は「特定口座（源泉徴収あり）」を選べば、
確定申告の手間なく投資できます。口座開設時に選択可能です。
🎁 3. NISA・iDeCoと税金
投資において節税メリットがある制度として「NISA」と「iDeCo」があります。
これらをうまく活用することで、税金負担を大幅に軽減できます。
💰 NISA（少額投資非課税制度）
運用益・配当が非課税
- 年間投資枠：最大360万円
（成長投資枠＋つみたて投資枠） - 非課税保有限度額：1,800万円
- 非課税期間：無期限
- いつでも引き出し可能
💡 節税効果：100万円の利益なら約20万円の税金が0円に！
🏦 iDeCo（個人型確定拠出年金）
掛金が全額所得控除
- 掛金が全額所得控除
→ 毎年の税金が減る - 運用益も非課税
- 受取時は退職所得控除・
公的年金等控除を適用 - 原則60歳まで引き出し不可
💡 節税効果
年収500万円で月2万円拠出
→ 年間約4.8万円の節税！
📊 NISA vs iDeCo 比較表
| 項目 | NISA | iDeCo |
|---|---|---|
| 運用益の非課税 | ◎ | ◎ |
| 掛金の所得控除 | × | ◎ |
| 引き出し自由度 | ◎（いつでも） | △（60歳以降） |
| 用途 | 中期〜長期の資産形成 | 老後資金専用 |
📝 4. 損益通算と繰越控除
投資では利益だけでなく損失も発生しますが、
確定申告を行うことで税負担を軽減できる仕組みがあります。
🔄 損益通算
複数の取引での
利益と損失を相殺できる制度。
例：
- A株で+30万円の利益
- B株で-10万円の損失
- → 課税対象は20万円に圧縮
📅 繰越控除
損失が利益を上回った場合、
翌年以降3年間繰り越して相殺可能。
例：
- 今年：-50万円の損失
- 翌年：+30万円の利益
- → 翌年の課税対象は0円
⚠️ 重要：損益通算・繰越控除を利用するには確定申告が必要です。
赤字の年でも申告をしておくことが重要です。
📋 5. 確定申告の流れ
投資に関する確定申告の手順は次の通りです。
年間取引報告書を入手
証券会社から年間取引報告書を入手（特定口座なら自動作成）。電子交付で確認可能。
確定申告書を作成
国税庁の確定申告書作成コーナーやe-Taxで入力。画面の指示に従えば簡単。
損益通算・繰越控除を反映
複数の証券口座の損益を合算し、過去の繰越損失があれば入力して控除を適用。
提出・電子申告
マイナンバーカードを利用したe-Taxが便利。
還付金の振込もスピーディ（通常2〜3週間）。
💡 ポイント：確定申告の期間は毎年2月16日〜3月15日。
還付申告のみなら1月1日から提出可能です。
⚠️ 6. 投資家が知っておくべき注意点
❌ 海外株式・暗号資産は
課税区分が異なる
海外株式の配当は外国税額控除、
暗号資産は雑所得（総合課税）
として扱われるため注意が必要。
❌ 複数口座の損益合算は自分で
複数の証券口座を利用している場合、
損益を合算して申告する必要がある
（自動合算されない）。
❌ NISA・iDeCo以外は課税対象
NISAやiDeCoを利用していても、
対象外の取引（一般口座など）
については通常通り課税される。
❌ 住民税の申告を忘れずに
所得税の確定申告をしても、
住民税は別途「申告不要」の
手続きが必要な場合がある。
💡 アドバイス：税金の仕組みが複雑で不安な場合は、
税理士や税務署の無料相談を活用しましょう。
確定申告期間中は税務署で相談対応を行っています。
❓ 7. よくある質問（FAQ）
Q1. 特定口座（源泉徴収あり）でも確定申告した方がいい場合は？
A. 損失が出た年は確定申告をおすすめします。
損失を繰り越しておけば、翌年以降の利益と相殺でき、税金を減らせます。
また、複数口座の損益通算にも確定申告が必要です。
Q2. NISAで損失が出たらどうなる？
A. NISA口座の損失は他の口座と損益通算できません。
これがNISAの唯一のデメリット。
損失が出ても税制上のメリットは受けられないため、
長期的に成長が見込める商品を選ぶことが重要です。
Q3. 投資で利益が出たら会社にバレる？
A. 特定口座（源泉徴収あり）なら基本的にバレません。
源泉徴収ありの口座は確定申告不要で、
住民税も証券会社が納付するため会社に通知されません。
Q4. 暗号資産（仮想通貨）の税金はどうなる？
A. 雑所得として総合課税されます。
株式のような申告分離課税ではなく、給与所得などと合算されるため、
利益が大きいほど税率が上がります（最大55%）。確定申告が必要です。
Q5. 確定申告を忘れたらどうなる？
A. 無申告加算税や延滞税がかかる可能性があります。
申告が必要なのに忘れた場合、ペナルティが発生します。
気づいた時点で速やかに申告（期限後申告）しましょう。
📝 まとめ
投資の税金と確定申告は複雑に見えますが、
基本を押さえれば難しくありません。
「どの利益に課税されるのか」「確定申告が必要かどうか」を理解し、
NISAやiDeCoを活用すれば、効率的に資産形成ができます。
税務を軽視せず、正しく対応することが
投資を成功させるための第一歩です！
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⚠️ 免責事項
本記事は一般的な情報提供を目的としたものであり、
税務・法務のアドバイスを行うものではありません。
個別の税務判断については、税理士や税務署にご相談ください。
税制は変更される可能性があるため、最新情報をご確認ください。
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